Dez mandamentos de modelagem financeira

Padrões de modelagem financeira

Um modelo financeiro é um dos documentos essenciais do projeto usado por todas as partes interessadas envolvidas na vida de qualquer projeto ou negócio. Um modelo financeiro é construído principalmente em Excel. Como qualquer outro documento de projeto, o modelo financeiro deve ser transparente e legível. Ao contrário de um documento do Word, ele pode ser flexível. Isso permite que você faça alterações ao revisar o documento. Em essência, um bom modelo financeiro é um documento informativo. No entanto, também pode ser uma ferramenta para uma melhor tomada de decisão.

Na vida, sigo estas três regras simples: "Bons pensamentos, boas palavras e boas ações." Para meus modelos financeiros, sigo essas dez regras.

1. Deves Manter Simples

É horrível receber um comentário de um usuário e ainda pior de um auditor dizendo que seu modelo é complexo e pesado. No entanto, tenha em mente que simplicidade é um termo relativo e deve ser considerado em conexão com o nível de conhecimento do destinatário. Por exemplo, um modelo financeiro padrão pode ser rotulado como complexo por alguém que tem pouco conhecimento de Excel e modelagem financeira. Por outro lado, o mesmo modelo revisado por um engenheiro de planilhas pode ser rotulado como estúpido.

2. Você deve separar entradas de cálculos e resultados

É mais um exercício de Feng Shui do que modelagem financeira. Para transparência e facilidade de acesso às suposições do modelo, dedique uma planilha separada ou um lugar separado em uma única planilha do modelo para suas suposições. Além disso, categorize suas suposições por tipo.

3. Você não deve codificar as entradas dentro das fórmulas

Isso é como uma questão ambiental nos modelos financeiros. É o mesmo dilema de por que algumas pessoas continuam jogando seu lixo no chão? Não que a entrada que você está codificando seja lixo, mas com a codificação incorporada na fórmula, você está tratando essa informação como lixo e enterrando-a sem uma lápide ou placa de identificação!

4. Você deve usar códigos de cores

Use um esquema de cores consistente para marcar diferentes tipos de células e dados.

Novamente, mantenha as coisas simples. Você não quer exagerar com muitas cores ou formatação louca e exagerada.

5. Deves evitar fórmulas longas

Use a regra prática do Feng Shui para modelos financeiros: “Não escreva uma fórmula mais longa do que seu polegar”.

6. Deves incluir verificações de erro

Tudo pode funcionar perfeitamente bem em seu caso base, mas uma vez que você altera as entradas, algo pode dar errado e você deve ser notificado. Deixe-me contar um segredo, considero minhas modelos como meus bebês e os cheques embutidos como monitores de bebês. Então, quando algo está errado em uma parte do meu modelo, uma das verificações me diz que o bebê precisa de atenção.

7. Deves Incluir Análise de Sensibilidade e Cenário

Você precisa fazer mais modelagem para que seu modelo possa começar a falar de cenários futuros alternativos. Seu modelo deve ser inteligente e não deve ser suficiente para uma única visão de mundo.

8. Você deve inserir gráficos e tabelas de resumo

O usuário típico deve apenas validar e fazer alterações nas entradas que você definiu claramente em sua planilha e, em seguida, ir para uma folha de resumo para ver os principais resultados. Nesta planilha, você pode liberar sua criatividade e criar gráficos e tabelas dinâmicos e bonitos.

9. Deves evitar referências circulares

Eles deveriam ter chamado esse fenômeno de “ciclo vicioso”. Isso é o que faz com um modelo financeiro.

10. Não serás egoísta

Negligenciar a usabilidade ou facilidade de uso em um modelo financeiro é um erro caro. Um modelo financeiro deve ser fácil de ler e manipular para os usuários.