Índice:
- Uma segunda casa tem vantagens valiosas
- Como o IRS define uma casa
- Se a sua segunda casa for a sua casa de férias (você não a aluga)
- Juros de hipoteca
- Impostos sobre a propriedade
- Se você alugar sua segunda casa
- Período de locação por ano = 14 ou menos dias
- Período de locação por ano = mais de 14 dias
- Convertendo sua segunda casa em sua residência principal
- O cálculo de impostos é complicado
- Turbo Tax explica as deduções do imposto de propriedade de aluguel
- Recursos
- Hora de férias
Aproveite as deduções fiscais de segunda residência
Domínio público em Wikimedia Commons
Uma segunda casa tem vantagens valiosas
Possuir uma segunda casa oferece muitas vantagens. Claro, um dos principais benefícios é que você possui um lugar onde você, sua família e amigos podem ir e passar o tempo que quiser, sem o incômodo de ter que reservar um hotel ou aluguel. Outro benefício pode ser que você tenha um lugar tranquilo para se aposentar. Também pode ser uma oportunidade de investimento na forma de dinheiro de aluguel. E, por último, mas não menos importante, você pode ter direito a alguns benefícios fiscais por possuir uma segunda casa.
Uma segunda casa pode ser um ótimo investimento
CC-BY-SA-3.0 Wikimedia Commons
Como o IRS define uma casa
Muitos tipos de estruturas podem ser considerados uma casa. O Internal Revenue Service (IRS) identifica uma casa como uma casa, casa-barco, casa móvel, apartamento cooperativo ou condomínio. Desde que haja instalações para dormir, cozinhar e banheiro, ela pode ser classificada como uma casa. Se você é proprietário de uma casa, já conhece as vantagens fiscais de possuir sua residência principal. As segundas residências também podem receber incentivos fiscais do IRS.
No entanto, nem todas as segundas residências são tratadas da mesma forma, portanto, se você possui ou está planejando comprar uma segunda casa, certifique-se de estar ciente das regras fiscais básicas que afetam os proprietários de uma segunda casa.
Se a sua segunda casa for a sua casa de férias (você não a aluga)
Se você usar sua segunda casa para usufruto pessoal, geralmente, seus juros hipotecários e impostos imobiliários podem ser deduzidos da mesma forma que em sua residência principal.
Juros de hipoteca
Como proprietário, você já sabe que os juros da hipoteca da primeira casa são dedutíveis. Se você usa sua segunda casa como uma casa secundária, onde mora parte do tempo e não a aluga, os juros da hipoteca da segunda casa também são dedutíveis. Você pode dar baixa de 100% dos juros pagos em até US $ 1,1 milhão de dívidas garantidas por sua primeira e segunda residências e usadas para adquirir ou melhorar suas propriedades. Lembre-se de que essa dedução representa um total de $ 1,1 milhão de dívidas e não $ 1,1 milhão em cada casa.
Impostos sobre a propriedade
Você pode deduzir os impostos sobre a propriedade de sua segunda residência. Na verdade, você pode deduzir os impostos de propriedade pagos sobre qualquer número de casas que você possui.
Se você alugar sua segunda casa
O número de dias que você aluga a sua segunda casa é importante para determinar o número de benefícios fiscais aos quais você tem direito. Basicamente, se você alugar sua segunda casa por menos de 14 dias por ano, poderá tratar sua segunda casa da mesma forma que trata sua residência principal. Se você aluga sua segunda casa por mais de 14 dias por ano, o IRS determina que sua segunda casa é uma propriedade de aluguel, que é tributada de forma diferente das residências principais. Observe que, se você nunca visitar sua segunda casa, ela será classificada como uma propriedade de investimento. Para ser considerado uso pessoal de sua propriedade, você deve usar sua casa. As visitas que efectua a verificação da sua casa ou a efectuar reparações ou manutenções não contam como uso pessoal e farão com que a sua segunda casa seja uma casa de investimento.
Período de locação por ano = 14 ou menos dias
Se você alugar sua segunda casa por 14 dias ou menos durante o ano, poderá receber os fundos sem impostos. Não importa quanto você cobra pelo aluguel, você não precisa reclamar esse valor ao IRS. Se você alugar sua segunda casa por menos de 14 dias, a casa será tratada da mesma forma que sua residência pessoal e você deduzirá os juros da hipoteca e os impostos sobre a propriedade da mesma forma que faria para sua residência principal.
Período de locação por ano = mais de 14 dias
Se você alugar sua segunda casa por mais de 14 dias, deverá relatar toda a renda de aluguel que receber. Ao mesmo tempo, você pode deduzir despesas de aluguel, incluindo impostos, seguros, juros de hipotecas, serviços públicos, limpeza e reparos. Você pode até deduzir suprimentos como toalhas e lençóis. Além disso, você pode cancelar a depreciação, o valor perdido devido ao desgaste da casa ao longo do tempo. O desafio é determinar onde alocar os custos entre o tempo que você usou a propriedade para fins pessoais e o tempo que você alugou a propriedade. Você deseja manter excelentes registros de datas, receitas e despesas. E, contratar um profissional tributário para atribuir adequadamente os rendimentos tributáveis e não tributáveis.
A chave para maximizar as deduções é manter o uso pessoal anual de sua casa de férias em menos de 15 dias ou 10% do total de dias de aluguel, o que for maior. Nesse caso, a casa de férias pode ser tratada como um aluguel, recebendo descontos no aluguel. Para manter sua segunda casa considerada uma propriedade para locação, você deve evitar ultrapassar o limite de 10%. Para ajudar a avaliar a quantidade máxima de tempo que você pode usar sua casa para uso pessoal, basicamente, você não deve usar sua segunda casa mais de um dia a cada 10 dias de aluguel.
Para maximizar as deduções do aluguel do imóvel, você precisa estar ativamente envolvido com o processo de aluguel. Isso significa realizar reuniões com os inquilinos e definir os termos do contrato de aluguel para os inquilinos. E isso é muito importante - você precisa possuir pelo menos 10% da propriedade.
Convertendo sua segunda casa em sua residência principal
Uma estratégia de vantagem fiscal que os proprietários de segunda casa usam para evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital na venda de uma segunda casa é converter sua segunda casa em sua residência principal. A maneira de fazer isso é morar na segunda casa por dois anos nos cinco anos anteriores antes de vender a casa. Isso qualifica a venda para exclusão de impostos com um lucro de até $ 250.000 para arquivadores únicos e $ 500.000 para arquivadores conjuntos.
Para 2009 e anos posteriores, você paga impostos regulares sobre ganhos de capital de 10% sobre a parte do ganho que é equivalente ao tempo que você usou a casa como casa de férias após 2008.
O cálculo de impostos é complicado
O fiscal precisa de todos os detalhes de como você usa sua segunda residência. Essas informações devem ser coletadas e mantidas de maneira consistente ao longo do ano para que o seu profissional de impostos calcule com precisão sua receita bruta ajustada e sua receita bruta ajustada modificada. Está confuso? Na verdade é .
Turbo Tax explica as deduções do imposto de propriedade de aluguel
Recursos
O IRS tem muitas publicações para ajudá-lo a compreender os princípios básicos de possuir uma segunda casa e como os impostos são aplicados à propriedade. Para obter mais informações sobre como possuir, usar e vender sua segunda casa e os prós e contras fiscais, acesse www.IRS.gov e pesquise as seguintes publicações.
- Publicação # 527 Propriedade para aluguel residencial (incluindo aluguel de casas de férias)
- Publicação # 523 Vendendo sua casa