Elisão ou evasão fiscal: qual é a legal?

Jogar fora das regras, evasão fiscal, pode levar você à prisão.

Compreendendo a retórica

Frequentemente ouvimos falar de pessoas que 'não pagam impostos' ou 'não pagam a sua parte justa dos impostos'. Pessoas muito ricas pagam impostos mais baixos do que suas secretárias. É real ou retórica? Ambos os lados esticam, distorcem e embelezam os fatos para atender às suas necessidades e agendas?

Jogar dentro das regras é evasão fiscal e 'não está pagando a sua parte'? Todas as pessoas que reduzem seus impostos estão evitando impostos ou apenas usando um planejamento tributário eficaz? Reduzir sua conta de impostos é ilegal ou algo que até mesmo o IRS espera? Alguns contribuintes farão de tudo para evitar o pagamento de impostos. Qual é a diferença entre evasão fiscal e evasão fiscal?

"Evasão fiscal" versus "evasão fiscal"

Um é legal, outro é ilegal. Um pode render menos impostos e mais devolução; o outro pode custar juros, multas, multas e até prisão. Qual e qual?

A elisão fiscal é usar as leis tributárias federais a seu favor. Você tem permissão para usar as leis para reduzir LEGALMENTE o valor do imposto que é obrigado a pagar. Até mesmo a Suprema Corte dos Estados Unidos reconheceu "o direito legal de um indivíduo de diminuir o valor do que de outra forma seriam seus impostos ou evitá-los totalmente, por meios que a lei permitir, não pode ser duvidado".

A evasão fiscal envolve uma tentativa deliberada de ocultar ou deturpar rendimentos ou outras informações financeiras com o único propósito de diminuir ou eliminar sua obrigação fiscal. A evasão fiscal por subnotificar ou deixar de relatar rendimentos ou lucros e / ou exagerar as deduções é ILEGAL. A evasão fiscal pode resultar em multas e juros sobre o imposto devido. Em alguns casos, pode resultar em multas e até prisão.

As regras do jogo

Assim como no esporte, existem regras em relação ao imposto de renda federal. Para o imposto de renda federal, as regras básicas do jogo estão na Publicação 17 do IRS, "Seu imposto de renda federal para pessoas físicas". Carinhosamente conhecido como Pub 17 para aqueles que trabalham com impostos.

Como o livro de regras da NFL para o futebol, o Pub 17 explica em detalhes o que é permitido, esperado e não permitido ao preencher sua declaração de imposto de renda federal individual. Embora existam áreas cinzentas, em geral, siga as regras e você deve ficar bem. Um bom planejamento financeiro e estratégia tributária organizariam seus assuntos financeiros para minimizar legalmente sua fatura tributária.

No futebol, cumprir um pênalti intencionalmente, recusar um pênalti, apostar na terceira descida ou parar antes da linha de gol não parecem boas estratégias se você deseja ganhar o jogo. Porém, todas essas estratégias têm sido utilizadas, algumas com mais frequência do que outras, com o intuito de ajudar uma equipe a vencer o jogo. Essas estratégias não são usadas porque uma equipe quer ser um 'cara legal' ou sente pena da outra equipe. O mesmo pode ser dito para os impostos.

Em comparação com o futebol, as regras fiscais são mais complexas. É prudente usar as leis e regras tributárias a seu favor para minimizar sua responsabilidade tributária. Fazer uma dedução, utilizar um crédito, criar uma estratégia tributária não é enganar o sistema, É o sistema. Até o IRS e a Suprema Corte concordam.

Legal versus ilegal

Então, o que é legal e o que é ilegal?

Não pagar uma alta taxa de imposto: para rendimentos auferidos, quanto mais dinheiro você ganha, maior sua taxa marginal de imposto. Os rendimentos de dividendos e ganhos de capital são tributados a uma taxa de imposto inferior à dos rendimentos auferidos. Se a maior parte de sua receita vier de investimentos, seu passivo de imposto de renda será menor do que se você ganhasse a mesma quantia trabalhando. Isso pode ou não parecer justo, mas é legal. É assim que o código tributário está escrito.
Reduzir seus impostos obtendo um crédito, isenção ou dedução: É legal obter uma isenção, deduzir impostos imobiliários, juros de hipotecas ou deduções de caridade. Aceitar o Crédito de Renda Obtida, crédito de imposto infantil ou um crédito para despesas da faculdade também é legal. Tirar vantagens de um ou de todos eles não é apenas legal, é prudente. Criar deduções, reivindicar isenções às quais você não tem direito e falsificar informações para obter um crédito de imposto são ilegais.
Não declarar receita: diminuir sua receita tributável por não declarar parte ou toda a sua receita para um negócio à vista, não declarar toda a sua receita de gorjetas, não declarar receita quando você é pago em dinheiro por um serviço ou simplesmente não incluir um 1099 ou W-2 em sua declaração de imposto de renda são ilegais. Não reportar um W-2 ou 1099 é simplesmente estúpido. O governo já conhece essa receita.

Usar as leis fiscais para reduzir sua obrigação de imposto de renda, evasão fiscal, é legal e pode resultar em uma restituição de imposto maior.

Todos nós jogamos o jogo

Ricos, pobres ou intermediários, aproveitamos as regras ao apresentar nossas declarações de impostos. Seríamos loucos se não o fizéssemos.

Sim, alguns indivíduos ricos pagam uma taxa de imposto efetiva baixa porque a maior parte de sua renda é tributada a taxas mais baixas para ganhos de capital e dividendos. Isso não o torna ilegal. Eles estão apenas seguindo as regras.

Os contribuintes da classe média costumam usar deduções e créditos discriminados para reduzir o imposto de renda ou mesmo a taxa efetiva de imposto. Isso não está errado. Eles estão apenas seguindo as regras.

Trabalhadores de baixa renda frequentemente se qualificam para créditos fiscais infantis e créditos de renda ganha. Esses créditos podem resultar em um reembolso maior do que o valor total do imposto de renda federal retido. Nada está errado ou ilegal aqui. Eles estão apenas seguindo as regras.

Todos esses contribuintes estão preenchendo suas declarações e seguindo as regras. Eles estão fazendo o que é legal. São permitidos, até incentivados, pela legislação tributária vigente.

The Bottom Line.

Se houver um problema? Como resolvemos isso? Uma coisa é certa: o código tributário é muito complicado. Leis são aprovadas para ajudar um determinado grupo, encorajar um comportamento e até mesmo recompensar apoiadores políticos. Cada dedução, crédito e mudança nas alíquotas de impostos são transformados em lei com uma finalidade, mas não parece que a finalidade seja aumentar a receita do governo federal.

Se houver um problema com as regras, elas precisam ser alteradas. Até que o Congresso mude o código tributário, elimine deduções e créditos complicados e simplifique a estrutura das taxas, os contribuintes continuarão a tirar proveito de todos os recursos disponíveis dentro da lei para reduzir suas obrigações fiscais. Como deveriam.

Aviso Legal:

Qualquer imposto federal ou informações de planejamento tributário fornecidas acima ou vinculadas a este artigo não se destinam a ser específicas a nenhum indivíduo ou situação em particular. Qualquer pessoa que desejar aplicar essas informações deve primeiro discuti-las com um contador ou fiscal para determinar se é apropriado ou como se aplica especificamente à sua situação específica.