Penalidades de retirada antecipada do Ira e suas exceções

Existem exceções de retirada antecipada para todos os tipos de IRAs.

Em circunstâncias normais, você nunca teria que sacar dinheiro de sua conta individual de aposentadoria (IRA) por qualquer motivo. Você viveria seus anos dourados, com a segurança de que pode cobrir quaisquer eventos financeiros inesperados na velhice. Mas… isto é vida real. Existem muitas circunstâncias em que um saque antecipado de sua conta de aposentadoria é totalmente garantido. Na verdade, de acordo com uma pesquisa realizada pela empresa de serviços financeiros E-Trade, cerca de 55–60% das pessoas entre 18 e 34 anos já sacaram dinheiro de sua conta de aposentadoria para algum propósito.

É claro que isso é angustiante em muitos níveis, pelo menos porque a retirada antecipada de IRAs e 401 (k) s está sujeita a uma penalidade de retirada de 10%. E essa penalidade se soma a todos os impostos em que essas retiradas incorrerão. Ainda assim, para aqueles no dilema da abstinência do-eu-não-eu, há esperança. O código tributário permite uma série de exceções de retirada do IRA para que você possa evitar a penalidade de 10% por completo. Todas as exceções estão listadas abaixo com descrições detalhadas.

As exceções à pena de retirada antecipada de 10%

A penalidade de retirada antecipada de 10% IRA geralmente é aplicada para todas as retiradas feitas antes de o proprietário da conta atingir a idade de 59 anos e meio. No entanto, as isenções de retirada geralmente procuram ajudar as pessoas nas seguintes categorias:

1. Aqueles com despesas médicas (não reembolsadas)
2. Reservistas militares (chamados para o serviço ativo)
3. Pessoas com despesas de educação superior
4. Aqueles que compram sua primeira casa

Você ainda pode ter que pagar impostos

No entanto, lembre-se de que essas exceções podem apenas ajudá-lo a evitar a penalidade de 10%. Isso não o isentará de quaisquer impostos estaduais ou federais que você possa ter que pagar sobre essas retiradas.

Retiradas do IRA devido a seguro saúde e despesas médicas podem ser isentas da multa de 10%.

1. Seguro de saúde e despesas médicas

Esta categoria de exceção de retirada do IRA permite que você faça duas coisas. Você pode retirar para pagar despesas médicas não reembolsadas que excedam "7,5% de sua receita bruta ajustada." Além disso, se você se encontrar desempregado, pode retirar-se (sem penalidade) para pagar o seguro saúde de seu cônjuge e / ou filhos.

Vamos dar alguns exemplos para ver como isso funciona na prática. Digamos que você ganhe $ 70.000. E você tem cerca de US $ 7.000 em despesas médicas não reembolsadas. Você só pode usar $ 5.250 de seus fundos do IRA para pagar por esses custos médicos. Além disso, para que esta exceção de retirada do IRA seja válida, ela deve atender às seguintes condições:

• A retirada deve ter sido feita 60 dias antes da contratação em um novo emprego.
• O desemprego é recebido pela pessoa que faz a retirada por pelo menos 12 semanas consecutivas.
• A retirada do IRA é feita no mesmo ano em que o desemprego é recebido ou no ano seguinte.

Incapacidade

Na verdade, isso pode ser considerado a exceção de retirada do IRA com o mínimo de burocracia para eliminar. No caso de você ter experimentado "incapacidade total e permanente", você pode sacar dinheiro de seu IRA, evitando a penalidade de 10%.

No entanto, lembre-se de que o administrador do IRA (geralmente um banco) provavelmente solicitará prova de que você tem uma deficiência grave. As formas de prova geralmente aceitas incluem declarações de um médico ou comprovante de recebimento de pagamento de invalidez de seguradoras ou previdência social, etc.

Pesquisa de Retirada IRA

Os militares e guardas nacionais na ativa também podem ser isentos da pena.

2. Distribuições de reservistas qualificados

Depois de setembro de 2001, os reservistas militares ou membros da guarda nacional podem retirar-se das contas do IRA, evitando a penalidade de 10% nas seguintes condições.

• Se você for chamado para o serviço ativo por pelo menos 180 dias.

Como bônus adicional, algumas instituições permitem que você coloque os saques de volta em sua conta em valores que excedam o limite de contribuição anual. No entanto, como regra geral, você só tem permissão para pagar a retirada dentro de dois anos após o fim do serviço na ativa.

3. Despesas de educação superior

Outra exceção de retirada do IRA amplamente usada ajuda a cobrir " despesas de ensino superior qualificado ". No entanto, eles só podem ser aplicados a escolas de ensino superior. As diretrizes estabelecidas indicam quais despesas com educação se qualificam. Eles incluem:

• Taxa escolar
• Acomodação e alimentação (para alunos matriculados em pelo menos meio período)
• Livros e suprimentos

Além disso, as distribuições dessa retirada não precisam ir para as despesas de educação do proprietário da conta. Eles podem ser usados ​​para cobrir despesas de familiares imediatos (cônjuge, filhos, netos, etc.).

Retirar dinheiro (até $ 10.000) de um IRA para sua primeira compra de casa também pode ser isento.

4. Compra da primeira casa

Outra exceção de retirada de IRA freqüentemente usada entra em jogo quando você está no processo de compra, construção ou reconstrução de sua primeira casa. O código tributário permite que você retire até $ 10.000,00 de sua conta de aposentadoria explicitamente para essa finalidade.

E aqui está outra pepita de sabedoria. O código tributário define o "comprador de uma casa pela primeira vez" como alguém que não teve uma casa nos últimos dois anos. Basicamente, o que isso significa é que você poderia tecnicamente ter uma casa própria no passado e ainda se qualificar para a exceção. De nada!

Que tal herdar um IRA?

De modo geral, você está isento da penalidade de retirada de 10% se for o beneficiário listado do IRA e a transferência de fundos do IRA para você após a morte do proprietário da conta. No entanto, há uma exceção (muito rigorosa) a esta regra. Você não receberá a isenção de multa de 10% se:

• Você é o cônjuge do titular da conta IRA original, você é o único beneficiário dessa conta e solicita uma transferência cônjuge dos fundos do IRA para o seu próprio IRA. Os fundos que você está tentando transferir serão tratados como seus em primeiro lugar, e a penalidade de 10% será aplicada.

A exceção de retirada de IRA pode ser aplicada a taxas de IRS feitas contra uma conta.

IRS Levy

Quando você tem impostos federais não pagos, o IRS tem muitos poderes amplos para obter esse dinheiro de volta (ou seja, penhora de salários). Um método popular é por meio de cobranças retroativas - sim, até mesmo sua conta IRA. No entanto, de maneira generosa, se o IRS decidir cobrar sua conta IRA diretamente, a multa de 10% não será aplicada. Ela se aplicará, entretanto, se você decidir retirar dinheiro de seu IRA para pagar o IRS por sua própria vontade.

Pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP)

Ao contrário do que muitos acreditam, existe realmente uma maneira de retirar dinheiro de sua conta do IRA em qualquer idade. No entanto, você deve estar preparado para definir uma programação de retirada ao longo de um período de tempo . Esse período de tempo é definido como:

Além disso, existem exatamente três métodos para calcular a quantidade de saque em andamento (a quantidade de dinheiro que você vai retirar periodicamente ao longo do período). Esses métodos para calcular o saque do SEPP são apresentados neste link.

Rollovers

Esta última exceção pode parecer óbvia, mas achei que era importante o suficiente para incluir. Se você está planejando transferir seu IRA existente para outro IRA (como em outra instituição), você evitará a penalidade de 10% quando o dinheiro for transferido. No entanto, certifique-se de que esta transação seja concluída dentro de 60 dias do início do rollover.

Retire-se de seu IRA apenas como último recurso

Como mencionei antes, retirar dinheiro de sua conta IRA deve ser considerada sua última opção. Pode parecer uma boa ideia no momento, mas seus anos dourados são preciosos; certifique-se de ter dinheiro suficiente reservado para torná-los anos excelentes.