Impostos franceses: como funciona a tributação na França

Se você é novo na França ou planeja se mudar para a França, pode estar se perguntando sobre os princípios básicos dos impostos na França. Os impostos na França são bastante fáceis de entender, uma vez que você aprenda sobre o que é tributado e como eles são tributados.

Você deve ter ouvido que os impostos na França são muito mais altos do que nos Estados Unidos. Isso é verdade, mas lembre-se dos benefícios de morar na França que são possíveis com o dinheiro dos impostos.

Além dos benefícios sociais de morar na França, como o sistema de saúde francês, que é considerado um dos melhores do mundo, a França é fiscalmente conservadora em comparação com muitos outros países. O governo francês consegue manter mais dinheiro em reservas para coisas como qualquer crise econômica que possa ocorrer, futuras gerações de cidadãos ou até mesmo se houver uma catástrofe devastadora.

Os tipos de impostos na França

A maior parte da receita tributária na França vem da TVA, imposto de renda, imposto corporativo e TIPP (imposto sobre petróleo / gasolina). Existem também quatro tipos de impostos sociais conhecidos como CSG, CRDS, PS e RSA. Outros impostos na França incluem ISF e imposto sobre doações e herança. Existem também muitos impostos locais, que incluem o imposto sobre a propriedade sobre edifícios ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), o imposto sobre a propriedade sobre terrenos não urbanizados ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), o imposto sobre a habitação e o imposto comercial.

TVA

Você pode considerar o TVA como um imposto sobre vendas, mas na verdade é bem diferente. TVA significa taxe sur la valeur ajoutée, que significa "imposto sobre valor agregado". Este é um imposto muito comum em toda a Europa. Se você está familiarizado com o conceito de IVA, sabe como funciona a TVA. Basicamente, a TVA funciona tributando apenas o valor que é adicionado a algo durante as etapas de produção.

Nos EUA, o imposto sobre vendas é calculado sobre todo o preço de compra, o que é muito diferente. A TVA na França é de 19,6%. Isso pode parecer exorbitante, mas lembre-se de que apenas o valor agregado durante a produção é tributado e NÃO o preço total de compra.

Uma coisa realmente legal sobre a TVA é que o imposto está incluído no preço de tudo o que você compra. Nos EUA, o imposto sobre vendas é calculado durante a transação, o que torna o cálculo do custo total do que você tem em seu carrinho de compras um processo difícil.

Imposto de Renda

O imposto de renda ( impôt sur le revenu ou IR) na França é semelhante ao imposto de renda nos Estados Unidos, no sentido de que uma taxa tributária cobrada com base no lucro líquido após várias deduções são aplicadas. A taxa de imposto varia com base na renda, que é muito semelhante ao que nós, americanos, chamamos de "faixas de impostos". Você pode ver um exemplo dos suportes de impostos na França na tabela abaixo.

A taxa de imposto é variável e com base na maioria dos tipos de renda, mas existem alguns tipos de renda que estão sujeitos a uma taxa fixa, como ganhos de capital. O imposto de renda do ano anterior vence em 15 de setembro, enquanto nos Estados Unidos o vencimento é geralmente em 15 de abril.

Taxas de imposto de renda da França para 2009

Rendimentos tributáveis	Taxa de imposto
Menos de € 5.875	0%
€ 5.875 a € 11.720	5,5%
€ 11.720 a € 26.030	14%
€ 26.030 a € 69.783	30%
€ 69.783 +	40%

Taxa coorporativa

Na França, a taxa de imposto anual padrão para empresas é de 33,1% e se aplica a todos os lucros obtidos na França por uma empresa. O lucro tributável para pode ser calculado calculando a diferença entre os lucros e custos brutos e quaisquer deduções. A receita das empresas na França é calculada calculando a diferença entre o lucro bruto e os custos mais as deduções. O imposto corporativo é conhecido como imp ô t sur les societes , mas é mais comumente chamado de IS.

Imposto Comercial

O imposto comercial, taxe professionnelle , é um imposto anual pago todos os anos por aqueles que vivem na França e são autônomos. Dependendo do tipo de trabalho que o trabalhador autônomo realiza, há uma série de isenções que podem ser feitas. A alíquota do imposto comercial é controlada pelos governos locais e, portanto, varia muito em toda a França.

Gráfico mostrando a receita tributária francesa

Pahpaha, CC-BY-SA, via Wikipedia

TIPP

O TIPP, que significa taxe intérieure sur les produits pétroliers, é um imposto de taxa fixa aplicado aos produtos petrolíferos. Esses produtos podem incluir combustível para motor, combustível para aquecimento, gás natural e eletricidade. Os produtos petrolíferos na França estão sujeitos ao TIPP e ao TVA.

Impostos Sociais

Existem quatro tipos de impostos sociais (CSG, CRDS, PS e RSA). Cada tipo tem uma finalidade diferente. Consulte o gráfico a seguir para obter as fontes de receita e taxas de impostos de cada programa social.

O CSG, contrib sociale généralisée , é talvez o tipo de imposto social mais conhecido, uma vez que a sua receita é destinada ao orçamento da segurança social. Financia benefícios sociais como o Bolsa Família Nacional e o Fundo de Solidariedade. O CSG é pago por quem vive na França e se beneficia do seguro saúde obrigatório da França.

O objetivo da CRDS, contribuição au remboursement de la dette sociale, é reembolsar a dívida da previdência social e tem uma alíquota de 0,5% independente da renda. PS, prélèvement sociale Contribution Addelle , é um imposto social cobrado sobre investimentos, anuidades, renda de aluguel e ganhos de capital.

A França tem um programa semelhante ao sistema de bem-estar dos Estados Unidos chamado RMI, onde os residentes franceses que estão doentes, deficientes ou aqueles com renda muito baixa podem receber dinheiro do governo para viver. Muitas pessoas sentiram que o sistema penalizou aqueles que eventualmente conseguiram obter emprego, pois perderiam os benefícios do RMI. Por conta disso, um programa denominado RSA foi desenvolvido com o objetivo de garantir que quem consiga um emprego ganhe com isso financeiramente. O RSA, ou Revenu de Solidarité Active, atua garantindo aos trabalhadores anteriormente vinculados ao sistema RMI um complemento da renda auferida.

Fontes de receita tributária para CSG, CRDS, PS e RSA

Programa Social	Taxa sobre salários / vencimentos	Taxa de pensões / aposentadoria	Taxa de Investimentos, Ganhos de Capital, etc…
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Taxa de habitação

O imposto de habitação, ou taxe d'habitation , é um imposto anual devido por aqueles que ocupam uma residência, sejam eles proprietários ou não da propriedade. Se você usar a propriedade apenas por um curto período a cada ano, por exemplo, se a propriedade for uma segunda residência, você pode estar isento do pagamento do imposto de habitação sobre essa propriedade específica.

Se você possui um imóvel e aluga para terceiros, os locatários são os responsáveis ​​pelo imposto de habitação. Como este é um dos muitos impostos controlados pelos governos locais, a taxa de imposto varia em toda a França. Geralmente, o imposto é determinado pelo tamanho da propriedade, sua condição e sua localização.

Imposto sobre imóveis

Quando você compra um imóvel na França, é obrigado a pagar as taxas do Registro Predial francês, que geralmente são 0,615% do preço do imóvel que você comprou. No entanto, este é o único imposto sobre imóveis na França.

Também existem impostos de governos locais que precisam ser pagos quando uma propriedade é adquirida, como impostos departamentais e impostos comunais. Depois de tudo dito e feito (após o cadastro e todos os impostos locais serem pagos), você terá pago aproximadamente 5% do valor do imóvel em impostos.

Contribuição predial

Ao contrário do imposto de habitação, o imposto sobre a propriedade é cobrado de quem possui uma propriedade. Os governos locais controlam o custo do imposto sobre a propriedade, por isso pode variar muito em toda a França. Esse imposto anual, conhecido como taxe foncière , é calculado de forma semelhante ao imposto sobre habitação, que geralmente é determinado pelo tamanho da propriedade, sua condição e sua localização.

Licença de TV

Queria incluir este porque, como americana, achei meio estranho. Se você tem uma televisão, é necessário ter uma licença para ela.

A licença de TV, la redevance audiovisuelle , deve ser renovada a cada ano e geralmente é paga com o imposto de habitação. O custo da licença muda a cada ano (era de € 121 em 2010.) O custo da licença de televisão cobre todos os televisores em sua casa, então não se preocupe, você não paga por uma licença para cada TV.

Se você possui uma televisão, deverá licenciá-la a cada ano.

Imposto sobre herança

O imposto sucessório, droits de sucessão et de doação , é cobrado sobre os bens do falecido quando os bens são entregues ao (s) benfeitor (es). Para que o imposto seja executado, o falecido deve ser residente na França na data de seu falecimento, o benfeitor deve ser residente na França há pelo menos seis dos últimos dez anos e o ativo deve ser Francês. A taxa de imposto de herança é altamente baseada no valor da herança e na relação entre o benfeitor e o falecido. Um imposto semelhante cobrado nos Estados Unidos é uma questão controversa.

Imposto sobre a riqueza

O imposto sobre a riqueza, conhecido como ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ), aplica-se apenas aos muito ricos na França. O ISF é usado para financiar o programa social do RMI. Quem mora na França é tributado sobre todos os bens de sua propriedade, independentemente do país em que os bens são mantidos. Aqueles que vivem fora da França, mas possuem ativos na França, são tributados apenas sobre os ativos franceses. Esse imposto, que se aplica a uma população muito pequena e traz uma receita relativamente pequena, é muito controverso. Nos Estados Unidos, existe um imposto semelhante sobre o patrimônio, que também é uma questão controversa.

Pode parecer que há muitos impostos a pagar na França, mas muitos impostos se aplicam apenas a certos grupos de pessoas ou entidades. Por exemplo, se você trabalha para uma empresa na França e aluga um apartamento, não pagará imposto corporativo, imposto comercial ou imposto sobre propriedade.