Quem pode reclamar o chefe da família sobre os impostos? regras e penalidade

Saiba por que você não deve tentar reivindicar o status de chefe da família em sua declaração de impostos, a menos que tenha o direito legal a isso.

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Os requisitos para reclamação de chefe de família

Um dos status de declaração de imposto mais incompreendidos é Chefe de família . Para reivindicar Chefe de Família de acordo com a Publicação 501 do IRS, você deve:

Seja solteiro.
Pagou mais da metade do custo de manutenção de sua casa por um ano (aluguel, serviços públicos, etc.) para você e seu dependente.
Ter um dependente qualificado que viveu com você por mais de 6 meses do ano fiscal para o qual você está entrando com o pedido.

O que isso realmente significa?

A intenção deste status de arquivamento, principalmente, é para pais solteiros. Isso significa um pai solteiro vivendo com seu filho ou filhos e sendo o principal suporte para eles. Isso não significa um pai que paga pensão alimentícia e reclama a criança sobre os impostos como dependente.

Arquivamento de solteiro vs. Arquivamento de chefe de família

A diferença entre a declaração de solteiro e chefe de família pode ser a diferença entre o pagamento de impostos e a obtenção de uma restituição bastante grande. Por esse motivo, é uma das áreas em que muitos arquivadores são tentados a trapacear - e muitos o fazem.

Ilustrar:

Uma pessoa que ganha $ 50.000 por ano que se apresenta como solteira e pode reivindicar 1 filho como dependente receberá aproximadamente $ 700 de reembolso.
Se a mesma pessoa registrar o status de chefe da família em vez de solteiro, o reembolso de $ 700 sobe para $ 1400.

Você pode ver por que muitos arquivadores ficam tentados quando tudo o que precisam fazer é marcar uma caixa diferente ao retornar e dobrar o dinheiro.

Prevalência de reivindicações incorretas e fraudulentas

Em 2007, a Califórnia auditou 150.000 declarações de estado onde as pessoas reivindicaram o chefe da família. Verificou-se que 20% das pessoas que afirmam ser chefe da família não têm o direito de fazê-lo.

O status de registro do Chefe da Família é projetado especificamente para ajudar a reduzir a pobreza. É um benefício para aqueles que realmente se qualificam para isso e é bom para o país. Mas também está pronto para o abuso por parte dos arquivadores que o reivindicam, quando na verdade não se qualificam.

Onde os arquivadores cometem erros

Muitos registradores alegam ser chefe da família quando não têm direito a isso. Por exemplo, um pai que é divorciado e paga pensão alimentícia pode pensar que pode reivindicar o título de chefe da família porque a sentença de divórcio diz que ele tem permissão para reivindicar a criança na declaração de imposto de renda a cada dois anos. Isso lhe dá o direito de reivindicar a dedução e o crédito fiscal, mas não lhe permite reivindicar o status de chefe da família, pois a criança vivia principalmente com a mãe.

Na verdade, a mãe pode permitir que o pai reivindique a criança como dependente e ainda ela mesma reivindicar o chefe da família para a mesma criança que a criança viveu principalmente com ela.

Reclamar chefe de família quando você não tem direito a fraude fiscal

Embora muitos simplesmente não entendam as regras, muitos sabem que não devem reclamar de chefe da família, mas apresentar esse status de qualquer maneira. Se alguém reclamar de chefe de família sabendo que não tem direito, trata-se de fraude fiscal pura e simples.

Você será pego?

O IRS em um ano típico audita menos de 1% das declarações de impostos do IRS, portanto, a probabilidade de você ser pego se declarar o chefe da família quando não deveria.

No entanto, se ambos os pais registrarem o chefe da família, o IRS certamente entrará em contato com os dois registradores para descobrir quem tem o direito de reivindicar a isenção. Um dos arquivadores precisará alterar seu retorno.

Se você for pego alegando fraudulentamente o chefe da família e o IRS realmente quiser pressionar a questão, você pode ser preso por até 5 anos.

O que acontecerá se eu for pego?

Você terá que devolver o valor correto e, além disso, serão cobradas multas e juros.

No caso que mencionei anteriormente a respeito do Imposto de Renda do Estado da Califórnia, eles avaliaram US $ 35 milhões em impostos contra 30.000 arquivadores que alegaram ser chefe da família erroneamente.

Isso resulta em $ 1166 que tiveram de ser reembolsados, em média, por arquivador capturado. Este era o estado da Califórnia, no entanto; o Internal Revenue Service joga muito mais duro.

Cenário de exemplo: devolvendo o IRS mais penalidades e juros

Vamos dar uma olhada em alguém que entrou com o processo de chefe de família de forma fraudulenta e foi pego. Ao reclamar como Chefe de Família de forma fraudulenta, eles receberam US $ 1.000 extras em sua restituição de imposto.

Obviamente, o IRS quer seus $ 1.000 de volta. Além disso, eles vão aplicar uma penalidade de 75%. Isso traz o total devido a $ 1.750.
Também vão querer juros, que é de 0,5% ao mês. Digamos que demore um ano antes de pegarem você; isso é mais $ 105 em juros que você deve a eles.

Isso traz o total geral que você terá de pagar ao IRS a $ 1.855. Isso pressupõe que você possa pagar imediatamente; caso contrário, os juros continuam acumulando.

Outras penalidades: rejeição, multas, possível tempo de prisão

Mas espere, tem mais. Se o IRS pegar você arquivando o processo para Chefe de Família de forma fraudulenta, eles não permitirão que você reivindique novamente por dez anos, mesmo se você tiver direito a fazê-lo no futuro. É chamada de penalidade de dispensa.

Por fim, o IRS também tem o direito de multar você em até $ 250.000 por fraude e, se realmente quiserem pressionar a questão, têm o direito de prendê-lo por até 5 anos.

Penalidades rígidas servem como um impedimento

Pode ser tentador, especialmente em tempos econômicos difíceis, tentar enganar seus impostos. Afirmar o chefe da família na superfície parece um daqueles crimes sem vítima. Mas se você for pego, provavelmente se sentirá uma vítima depois que o IRS terminar com você.

O IRS sabe que o público percebe que está em menor número e não pode examinar cada contribuinte. É por isso mesmo que existe um certo elemento de medo embutido em suas táticas. Realisticamente, há pouca probabilidade de você acabar na armadilha deles, mas você estará em um mundo de dor se o fizer.

As penalidades são severas quando o pegam trapaceando. Parte da razão pela qual as penalidades são tão rígidas é para servir como um impedimento para outros possíveis trapaceiros. Eles querem que o contribuinte Joe pense duas vezes antes de decidir trapacear.

Você não teria muita defesa se fosse pego.

Qual seria a sua defesa?

Imagine arquivar chefe de família quando você não deveria. Você receberá seu reembolso de $ 1400 sem problemas. Então, um ou dois meses depois, você recebe uma carta do IRS dizendo que está sendo auditado.

Como você vai provar que seu filho morou com você por seis meses ou mais no último ano? Eles não vão acreditar na sua palavra. Eles vão querer ver registros escolares, contratos de aluguel, contas médicas, etc. Você não será capaz de convencê-los, nem terá a documentação necessária para enganá-los.

Você também terá que assinar isto ao registrar sua declaração:

Você estará à mercê deles. Você sabe que mentiu e eles sabem que você mentiu. Não é uma posição que você deseja ocupar quando se trata de IRS.

Simplesmente não vale a pena

Se você voluntariamente declara ser chefe de família quando não deveria, você está pensando em se safar com topos de $ 500 a $ 1200, dependendo de sua faixa de impostos. Não há muito dinheiro no esquema geral das coisas. Não vale a pena. Querendo saber se você vai ser pego. A humilhação se você fizer.

Além disso, se você se safar um ano, provavelmente o fará todos os anos. Na pior das hipóteses, você faz isso por três ou mais anos e depois é pego. Adivinhem? O IRS vai voltar e analisar seus retornos, não apenas para o ano mais recente, mas também para os anos anteriores. Um problema de $ 1.000 se torna um problema de $ 3.000 muito rápido. Com multas e juros você não consegue nem fazer as contas.

E uma dívida com o IRS não pode ser amortizada em caso de falência. Se eles te levarem para o tatame, você pode passar anos tentando desenterrar.

Simplesmente não vale a pena.