Como declarar impostos sobre a renda de meio período ganha em hubpages e outros sites de marketing na Internet

Você precisa preencher e apresentar um formulário C com seus impostos

Rendimentos do trabalho como uma pessoa self-employed em oposição a salários ganhos de um empregador é relatado em seus impostos de renda federal através do preenchimento e inclusive com seu imposto retornar uma forma conhecida como esquema C .

Uma cópia do Anexo C para sua declaração de imposto de renda do ano em curso pode ser obtida no site do IRS aqui e as instruções para preencher o Anexo C no site do IRS aqui.

Cronograma de formulário fiscal C - usado para registrar receitas e despesas comerciais

Ambos são arquivos PDF que podem ser baixados e salvos em seu computador e, no caso do próprio Schedule C, você pode preencher suas informações diretamente em seu computador e salvá-las e imprimi-las.

O próprio cronograma C é um documento de duas páginas relativamente simples e não tão difícil de entender e completar.

Embora o Cronograma C do IRS e os outros formulários fiscais discutidos aqui tendam a permanecer aproximadamente os mesmos de ano para ano, tanto quanto seu formato, as instruções para preenchê-los geralmente incluem alterações significativas. Uma vez que os formulários e as instruções estão sujeitos a alterações de ano para ano, deve sempre certificar-se de que tanto o formulário como as instruções que está a utilizar correspondem ao ano fiscal para o qual está a preencher.

Embora o Formulário C seja bastante direto, especialmente para algo como renda proveniente da escrita de meio período, não hesite em procurar ajuda profissional se achar que precisa. Muitas vezes, a ajuda gratuita está disponível em fontes como o site do IRS e organizações comunitárias. Existem também vários pacotes de software de preparação de impostos com preços razoáveis, bem como serviços profissionais de preparação de impostos com preços razoáveis.

A receita da sua empresa pode estar sujeita ao imposto de trabalho autônomo

Se você mostrar um lucro na linha 31 do cronograma C, observe que o primeiro ponto sob a linha 31 indica Se for um lucro, entre no formulário 1040, linha 12, e cronograma SE, linha 2, o que significa que, além de inserir um número positivo na Linha 12 do Formulário 1040, você também pode ter que preencher o Schedule SE, uma cópia do qual pode ser obtida no site do IRS aqui.

O Schedule SE é usado para calcular o chamado Imposto sobre Trabalho Autônomo, que se refere aos valores de impostos do Seguro Social e do Medicare deduzidos dos salários do seu trabalho regular a cada dia de pagamento.

No caso dos salários dos empregados, apenas metade dos impostos do Seguro Social e do Medicare são deduzidos do salário do empregado, sendo a outra metade paga pelo empregador. Atualmente, a parcela do empregado na Previdência Social e no Medicare é de 7,65% de seus rendimentos.

No entanto, como os autônomos são tanto o empregador quanto o empregado, eles devem pagar o imposto integral de 15,30% (7,65% do empregado e 7,65% do empregador). Você tem uma vantagem: se a sua renda total do trabalho autônomo for inferior a $ 400 (ou seja, $ 399,99 ou menos), você não precisará apresentar o Schedule SE e pagar o imposto de 15,30%.

Embora ter um negócio, ou um hobby que dê dinheiro para você, fará com que seus impostos aumentem, isso não é motivo para abandonar a atividade. Quer sua redação ou outro negócio autônomo seja um pequeno negócio de meio período ou sua única fonte de renda, há vantagens em ter seu próprio negócio.

Lembre-se de que mesmo no caso em que sua pequena empresa é uma operação de meio período que gera algum dinheiro extra para você, no mínimo sua receita após os impostos será maior do que sua receita sem a empresa, embora você tenha que pagar impostos sobre a receita do negócio.

Embora a natureza de nosso sistema de imposto de renda progressivo signifique que a renda extra de seu negócio paralelo possa ser tributada a uma alíquota mais alta do que sua renda primária de salários, nossos políticos ainda não aumentaram essa alíquota para 100%. Além disso, você só paga impostos sobre o lucro, que é a diferença entre a receita produzida pela empresa e as despesas incorridas pela empresa.

O Cronograma C mostrará se você tem lucro ou prejuízo com o seu negócio

Para um pequeno negócio simples (e ganhando dinheiro com o HubPage e outras atividades na Internet, você é considerado um pequeno empresário) sem estoque para vender, preencher o formulário não é tão difícil.

Custo vs contabilidade de provisão

Para a maioria das pessoas em nossa situação como escritores, o efeito de escolher métodos de caixa ou de acumulação em nossos impostos é quase o mesmo, embora o método de acumulação requeira um pouco mais de trabalho, especialmente porque, como me lembro dos impostos do ano passado, o Google e outros sites relataram o que eles realmente me pagaram em 2007, em vez do que eles realmente me deviam.

A diferença é que, como o Google rastreia e soma o valor devido por cliques em cada dia do mês e, em seguida, me envia um cheque com o total no final do mês seguinte, o cheque que recebi, em janeiro de 2007 era para dinheiro ganhei em dezembro de 2006 e o dinheiro que ganhei em dezembro de 2007 não foi pago até janeiro de 2008.

De acordo com o método de competência, eu teria declarado os ganhos de dezembro de 2006 (que não recebi até janeiro de 2007) em minha declaração de impostos de 2006 e declarado o que ganhei em dezembro de 2007 (que não recebi até janeiro de 2008) em minha Impostos de 2007.

Como você pode ver, para o nosso tipo de negócio, o resultado líquido é quase o mesmo para os dois métodos, então pego o caminho mais fácil e simplesmente relato a receita usando o método em dinheiro, da mesma forma que está sendo relatado para mim.

Bem, existem algumas empresas em que existe uma vantagem fiscal em usar o método de contabilidade de competência, mas esta não é uma delas.

No mínimo, você terá que inserir seu nome, seu número de seguro social, o endereço da sua empresa (para a maioria de nós é o nosso endereço residencial - NÃO insira o endereço do seu empregador atual se você também tiver um emprego regular como seu negócio de escrita é separado dessa fonte de receita), indique seu método de contabilidade como dinheiro , provisão ou outro e a receita total que você recebeu de todas as fontes por sua escrita.

O método de contabilidade mais fácil de escolher é dinheiro, pois isso significa que você está contando a receita como sua a partir da data em que receber os cheques ou depósitos automáticos em sua conta bancária da HubPages, Google e outros sites que pagam a você, enquanto o acúmulo significa que você está reivindicando a renda na data em que você a ganha, em vez de recebê-la. (Veja a barra lateral à direita, intitulada Dinheiro vs Contabilidade de Provisão para uma discussão mais detalhada de Dinheiro vs Contabilidade de Provisão.)

Insira todas as despesas comerciais nas linhas apropriadas abaixo e, em seguida, subtraia as despesas de sua receita total para obter sua receita líquida da empresa inserida na Linha 31 do formulário.

Dependendo de suas despesas, sua receita líquida de negócios pode ser positiva ou negativa.

Um número positivo é considerado um lucro e está sujeito a imposto de renda (federal mais estadual se seu estado tiver um imposto de renda e local se você tiver a infelicidade de morar em uma cidade, como a cidade de Nova York, que tem um imposto de renda junto com o estado e imposto de renda do governo federal) E impostos da Previdência Social e Medicare.

Se o lucro líquido for negativo, você terá um prejuízo comercial e será solicitado a fornecer uma explicação mais detalhada de suas despesas nas linhas abaixo da Linha 31 e na página 2 do formulário. Em ambos os casos, o valor do lucro ou prejuízo na Linha 31 do Cronograma C será copiado para a Linha 12 do seu formulário de imposto 1040 para ser adicionado ou subtraído (se você tiver uma perda) de sua outra renda.

Formulário IRS 1099-Misc

É meu entendimento que, legalmente, todos devem relatar todos os rendimentos auferidos.

Realisticamente, quando pequenas quantias de dinheiro são trocadas entre pessoas, geralmente não há registros da transação, mas também não vale a pena o governo perder tempo tentando cobrar tais quantias.

O trabalho do IRS e dos departamentos de receita estadual é ganhar dinheiro para os políticos gastarem e pagar aos coletores de impostos para passar horas cobrando um dólar em impostos aqui e um dólar ali custa mais dinheiro do que gera.

Devido ao tempo e despesas envolvidos, as empresas e indivíduos não são obrigados pelo IRS a relatar pagamentos por serviços de mão-de-obra totalizando menos de US $ 600 por ano para indivíduos que trabalham como proprietários individuais ou parcerias.

Uma vez que a maioria dos indivíduos não conhece esta regra, o IRS raramente vai atrás de indivíduos que não conseguem acompanhar e relatar o que pagam a Joe, o Encanador, cada vez que o pagam para vir e desligar a pia (Joe, o Encanador, no entanto, é obrigado a rastrear e relatar a receita ele mesmo).

No caso de empresas, o IRS impõe um padrão mais elevado e exige que eles mantenham o controle dos valores que pagam a indivíduos que não são funcionários e não configuraram sua pequena empresa como uma corporação ou LLC (Limited Liability Company).

Isso envolve a empresa obter o número do Seguro Social ou de Identificação Fiscal da pessoa que presta os serviços à empresa e, em seguida, preparar e enviar um Formulário IRS 1099-MISC mostrando o valor total pago ao indivíduo, juntamente com seu nome e Número do Seguro Social.

Aqueles de nós que publicam no HubPages e veiculam anúncios do Google, Amazon e eBay receberão um formulário 1099-MISC de cada um deles que nos pagou US $ 600 ou mais durante o ano fiscal (para alguns sites, incluindo HubPages, temos que obter essas informações de nossa conta com eles online). Qualquer uma dessas empresas que nos pagou menos de $ 600 durante o ano fiscal não nos enviará um 1099-MISC, mas ainda assim devemos relatar a renda (você pode acessar cada uma delas online e obter um relatório mostrando a quantidade de receita creditada para você junto com as datas e valores dos pagamentos feitos a você).

Se sua renda total de trabalho autônomo após as despesas for inferior a US $ 400, você não terá que pagar o imposto de seguro social / trabalho autônomo do Medicare e geralmente pode evitar ter que pagar qualquer imposto de renda sobre este pequeno valor depositando-o em uma conta IRA tradicional (contanto que você não tenha estourado a contribuição total permitida e faça o depósito antes de declarar seus impostos - se você já contribuir com o máximo permitido para seus IRAs - Roth e Tradicional - você pode evitar o imposto de renda no próximo ano em esta receita estimando seus ganhos no trabalho autônomo e aumentando sua contribuição para o programa 401 (k) ou semelhante do seu empregador)

Subtraia as despesas comerciais da receita para reduzir os impostos

A melhor maneira de reduzir a mordida fiscal sobre a receita do seu negócio (incluindo o imposto sobre trabalho autônomo, que não pode ser reduzido por contribuições para suas contas de aposentadoria) é compensar a receita do seu negócio com despesas. Agora, gerar despesas simplesmente para compensar a receita não faz sentido, pois você não ganha nada pelo seu tempo e esforço.

No entanto, ter seu próprio negócio, especialmente se você o dirige fora de casa, permite que você deduza de sua receita muitas despesas de tipo pessoal que você pagaria de qualquer maneira, mas normalmente não pode deduzi-las da receita de salários. Por exemplo, você precisa de um computador e uma conexão com a Internet para escrever e publicar seus Hubs em HubPages.

Dependendo de quais outras coisas e de quanto tempo seu computador e conexão com a Internet são usados para fins não comerciais, você pode deduzir toda ou parte dessa despesa, que agora está pagando de qualquer maneira, sem qualquer vantagem fiscal, de seu receita de negócios.

Mantenha bons registros de despesas

É mais do que provável que você esteja incorrendo em várias outras despesas que podem ser qualificadas como deduções fiscais comerciais. A soma dessas deduções pode reduzir substancialmente a receita do seu negócio, o que significa que você tem mais da sua receita de salário regular disponível para outras coisas, uma vez que algumas das suas despesas pessoais regulares agora estão sendo pagas pela sua empresa.

Se suas despesas relacionadas ao negócio excederem sua receita de negócios, a perda de papel resultante pode ser deduzida de sua receita de salários para reduzir os impostos de renda sobre seus salários, dando-lhe um reembolso maior ou fazer com que você envie um cheque menor para o IRS (deve-se observar que há limites para a quantidade de perdas de negócios que você pode reivindicar e o número de anos que você pode apresentar consecutivamente como uma perda para sua empresa).

Nota que eu só chamado duas coisas que você pode ser capaz de usar como deduções de negócio e qualificou a declaração, dizendo que você pode ao invés de poderia deduzir essas despesas.

A área de deduções comerciais pode ser muito complexa. Algumas despesas são muito claras e legais, enquanto a legalidade de outras pode ser questionável. Em alguns casos, mesmo que uma dedução seja claramente legal, pode ser aquela que levanta questões que podem fazer com que você tenha que despender tempo, esforço e possivelmente dinheiro para assistência profissional, defendendo-se em uma auditoria. Além disso, o que pode ser perfeitamente legítimo para um tipo de negócio pode ser questionado em seu negócio.

Certifique-se de manter bons registros de suas despesas comerciais. Isso inclui recibos e outra documentação para provar que você incorreu na despesa, bem como para uso como possível justificativa de cada uma como despesa comercial.

Selecione um bom consultor fiscal

O código tributário dos Estados Unidos (a lei real que rege os impostos sobre Renda Federal, Previdência Social e Medicare nos Estados Unidos) consiste em cerca de 100.000 páginas de textos jurídicos complexos e freqüentemente conflitantes. Todos os anos, quando não está dedicando tempo gastando ou desperdiçando dinheiro de impostos, o Congresso se mantém ocupado adicionando centenas de outras páginas ao código.

Os códigos fiscais para os vários estados que cobram imposto de renda são menores do que o código federal, mas ainda assim complexos. O resultado é que ninguém realmente conhece ou compreende todo o código, o que resultou em muitas lacunas, cujo significado e legalidade estão abertos ao debate e à interpretação.

Por esse motivo, depois que comecei a ganhar muito dinheiro com minha escrita, procurei um fiscal especializado em impostos para pequenas empresas para fazer meus impostos. Ele sabe mais do que eu e, como este é o seu negócio, tem tempo e incentivo para acompanhar e compreender a lei aplicável a pessoas físicas e pequenas empresas.

Antes de selecionar essa pessoa em particular, fiz questão de discutir impostos e seus negócios em geral (isso foi facilitado pelo fato de eu o conhecer socialmente e ser capaz de conversar sobre negócios com ele antes de contratar seus serviços), bem como falar com outras pessoas que usou seus serviços.

Meu objetivo era primeiro verificar se ele não só sabia o que eu sabia sobre negócios e impostos, mas também mais. Eu também queria ter uma ideia de sua ética profissional e atitude em relação ao risco em relação aos impostos.

O fato de ele ter "demitido" alguns de seus clientes quando eles o procuraram violar severamente as regras fiscais para eles, me impressionou. Também fiquei impressionado com o fato de que, embora ele tentasse reduzir ao mínimo as obrigações fiscais de seus clientes, ele também desaconselhou as deduções legais, mas questionáveis o suficiente para atrair uma auditoria.

Como muitos americanos, estou disposto a renunciar a certas deduções pequenas, mas legais, e pagar alguns dólares a mais para evitar aborrecimentos com o IRS.

Trate sua escrita como um negócio

Para escritores do HubPages e outras atividades lucrativas na Internet que estão ganhando algumas centenas de dólares ou mais por ano e planejam continuar e aumentar essa receita, meu conselho é considerar esta atividade como um negócio, bem como um meio de comunicação divertido e criativo.

Como empresa, você precisa primeiro ter um conhecimento geral de manutenção de registros financeiros e regras fiscais.

Em segundo lugar, mantenha bons registros de sua receita e de quaisquer despesas que se apliquem ou possam se aplicar ao seu negócio.

Terceiro, organize seus registros e contabilidade de modo que seja mais fácil ficar no controle dos negócios, bem como descobrir rapidamente se alguma vez será necessário justificar despesas ou deduções que você reivindica.

Finalmente, não hesite em procurar e pagar por ajuda profissional. No mínimo, isso significa obter os serviços de um bom preparador de impostos ou utilizar um bom sistema de software de imposto empresarial.

Se a contabilidade e a manutenção de registros não são o seu forte ou tomam muito tempo longe de sua escrita, então contrate os serviços de um contador profissional - existem muitos contadores autônomos que ganham a vida fornecendo esses serviços para pequenas empresas.

Suas taxas, que são dedutíveis do imposto de renda, assim como as taxas cobradas por seu consultor tributário, são geralmente razoáveis, pois eles cobram apenas algumas horas ou mais que gastam em seus registros a cada mês.

O sujeito que paga meus impostos também oferece esse serviço, mas até hoje eu mesmo faço isso. Ter bons registros não apenas mantém sua empresa legítima para impostos e ajuda a evitar aborrecimentos com o IRS e as autoridades fiscais estaduais, mas também pode gerar boas informações sobre sua empresa, como quais artigos no HubPages ou quais sites, se você estiver escrevendo para mais de um site, dar-lhe o melhor retorno pelo seu tempo e esforço.

Essas informações podem não apenas ajudá-lo com seus impostos, mas também torná-lo mais eficiente, permitindo-lhe concentrar seu tempo limitado em atividades de maior rendimento, mas também torná-lo mais rico.